Если вы не будете платить НДФЛ каждый год, то не будет и налогового вычета. Напрямую зарегистрироваться на бирже и начать торговлю нельзя. Чтобы совершать сделки на бирже, инвестору нужен посредник — профессиональный участник рынка ценных бумаг, что лучше брокерский счет или иис брокер, имеющий лицензию Центрального банка РФ.
Брокерский счет — это специальный банковский счет, необходимый для самостоятельной покупки на бирже акций, облигаций, драгметаллов, паев и других финансовых инструментов. Он открывается брокером, или управляющей компанией — посредниками между биржей и частным инвестором. Если уже открыт банковский счет, то самый простой способ открыть брокерский счет — сделать это на сайте или через приложение банка.
Все это время можно держать деньги на вкладе, а потом перевести на ИИС. Срок для получения налоговых льгот и в этом случае отсчитывается с момента открытия ИИС. С другой стороны, можно выбрать ИИС с готовой стратегией и доверительным управлением, когда финансовая организация сама решает в какие активы вкладывать деньги инвестора.
ИИС появились в 2014 году, государство создало их для того, чтобы поощрять долгосрочное инвестирование среди населения. Как мы уже разбирали выше, для частных инвесторов доступно множество предложений брокеров. Необходимо выбирать вариант с наименьшей комиссией за обслуживание, проведение сделок, пополнение счёта. Также не стоит забывать и про специальные предложения вашего банка. По счетам, открытым до конца 2023 года, у некоторых брокеров была возможность зачислять средства дивидендов и купонных выплат по облигациям сразу на обычный банковский счёт.
Получается ещё 2 года ИИС нельзя будет закрыть, без потери права на налоговые льготы. ИИС типа Б позволяет не платить налог в 13% с доходов от перепродажи ценных бумаг. Налог на доходы уплачивается только один раз, сразу по всем операциям на ИИС во время закрытия счёта. Поэтому поменять тип А на тип Б нужно до того, как закрывать ИИС. Можно применять каждый год вычет типа А, если ежегодно вносить деньги на ИИС. А когда будете закрывать инвестиционный счет, можете оформить вычет типа Б и не платить налог с дохода, полученного на счете.
Налоговая теперь получает информацию напрямую у банков, но только у тех, кто согласился передавать такие данные ФНС. Поэтому о возможности упрощенного получения вычетов нужно узнавать в вашем банке. Упрощенно можно получить вычеты, права на которые появились с 1 января 2020 года. С 1 января 2024 года можно будет открыть только ИИС третьего типа — ИИС-3. Вся информация ниже относится к ИИС первого и второго типа — ИИС-1 и ИИС-2. Вы можете успеть открыть их до 31 декабря 2023 года включительно и продолжать использовать на прежних условиях.
У мобильного приложения Т‑Инвестиций понятный интерфейс со всеми необходимыми функциями. Оно будет удобно и тем, кто делает только первые шаги на фондовом рынке, и инвесторам с опытом. Взяли тарифы, подходящие широкому кругу инвесторов, и указали диапазон комиссий за операции с ценными бумагами. Если у инвестора есть ИИС-1 или ИИС-2, для того, чтобы открыть ИИС-3, ему надо закрыть прошлый счет или перевести его в ИИС-3. Тогда в портфель инвестора добавляют корпоративные облигации или акции, их волатильность выше, как и вероятность больших потерь. ИИС обоих типов А и Б изначально предполагают их использование для самостоятельных сделок.
Если бы купоны зачислялись на ИИС, налог с купонов был бы при закрытии счета — или его бы не было вовсе, если при закрытии счета применить вычет типа Б. Можно ли на ИИС использовать «трехлетнюю льготу» — вычет по сроку владения? Срок действия ИИС не ограничен ни законами, ни договором с брокером.
Либо это можно сделать лично, обратившись в отделение банка или офис брокерской организации и подав заявление на открытие счёта. В-пятых, увеличен минимальный срок счёта до 5 и даже до 10 лет, в зависимости от года открытия. Во-вторых, максимум может быть только три счёта ИИС-3. Для сравнения ИИС типов А и Б может быть только один, а брокерских счетов может быть сколько угодно. Если закрыть ИИС раньше минимально допустимого срока, право на вычет типа Б тоже пропадет.
Управляющие фондами имеют большой опыт работы на бирже, они сами подбирают и покупают ценные бумаги согласно заявленной стратегии. При переходе на ИИС нового типа можно зачесть срок владения старым ИИС, но не более трех полных лет и периода между днем трансформации и началом года, в котором она была. Начинающие инвесторы могут покупать на ИИС государственные облигации, акции крупных компаний и паи инвестиционных фондов.
Подробнее об ИИС и о том, как он работает, — в статье. Если это случится менее чем через три года с даты открытия, вы потеряете право на налоговые вычеты по этому ИИС. Придется вернуть государству возвращенный НДФЛ и уплатить пени. Вывести деньги с ИИС можно только при его закрытии. Но если закрыть такой счет в течение трех лет с даты его открытия, то все выплаты по налоговым вычетам придется вернуть. То есть нужно быть готовым держать деньги на ИИС не менее трех лет.
С 2022 года многие брокеры ввели систему упрощенной подачи заявлений на вычет по инвестиционному счету. Все, что требуется от инвестора, — запросить вычет в интерфейсе брокера либо дождаться уведомления о праве на вычет в личном кабинете ФНС и оформить заявление там. Например, можно открыть счет в январе 2024 года, внести на него первые деньги в декабре 2024, а закрыть счет и забрать деньги в январе 2029. То есть по факту деньги будут лежать на счете чуть больше четырех лет, но сам ИИС открыт пять лет — вы имеете право на вычеты. Или можно открыть счет в 2024 году, внести деньги в 2028 и закрыть в 2029 — это тоже приемлемо.
В этом случае стоит помнить, что если вы закроете счёт раньше минимального срока, то потеряете право на все налоговые льготы. Если вы к тому времени уже получили налоговые вычеты, то и их придётся вернуть. Тип ИИС — это характеристика, которая определяет, какие налоговые льготы доступны по этому счёту. До конца 2023 года частным инвесторам были доступны ИИС двух типов А и Б. Такие счета продолжают действовать, но новый ИИС можно открыть только нового, третьего типа.
Начать нужно с определения фондового рынка — оно объединяет всё, что происходит с ценными бумагами и финансовыми активами на определённой площадке, например, на Московской бирже. К фондовому рынку относятся сделки по покупке и продаже, выпуск ценных бумаг, налогообложение инвесторов и брокеров, другие операции и события. Потребуется открыть ИИС у нового брокера и в течение месяца успеть перевести активы со старого ИИС на новый. Не успеете за месяц — потеряете право на вычеты по обоим счетам.
Вы можете подробно ознакомиться со всеми тарифами и выбрать, какой вам больше подходит. ИИС — удобный способ инвестирования на срок от трех лет. Может быть хорошей идеей открыть ИИС, пока ничего не изменилось. Возможно, нововведения в законах не коснутся уже существующих ИИС и получится применить вычеты по старым нормам.
